Конь като данъчен вычет за самостоятелни предприемачи? Това трябва да знаеш

Кога един конь е деловен?

Данъчната служба приема разходите за коне само като делова издатък, ако има преки, доказуемо наличие на връзка с твоята дейност. Мисли за инструктор, който дава уроци на собствени коне, фотограф, който има коне като изключително предмет или ветеринар, който лекува коне и използва демонстрационен конь. Конят трябва действително да се използва, за да генерира приходи. Ако използваш коня си и приватно, тогава пълната приспадане е почти невъзможна. Данъчната служба прилага "теста за деловност": без конь, няма бизнес.

Какви разходи могат евентуално да се приспаднат?

Ако твоят конь издържа теста за деловност, следните разходи могат да бъдат приспаднати:

• Разходи за конюшни (бокс, пасище)
• Храна, ковач и ветеринар
• Уроци по езда и тренировка, които преки допринасят за твоята професия
• Такса за регистрация за делово релевантни състезания или демонстрации
• Амортизация на покупната цена на коня (периодът на употреба определя процента)

Смесена употреба: приватно и делово

На практика повечето самостоятелни предприемачи също ездят развлекателно. При смесена употреба можеш да приспаднеш само деловната част. Допустим: използваш коня си 40% делово (уроци по езда) и 60% приватно. Тогава 40% от разходите са приспаднати. Веди дневник с езда със дата, цел и продължителност на всяка употреба - това е твидо доказателство при данъчна проверка. Паспортът на коня на EquiSight е полезен за това: логваш тренировки и активности по дата, което по-късно можеш да експортираш един по един за твоя счетоводител.

Границата на хобито: очакването за печалба е важно

Често срещана грешка е приспадане, докато Данъчната служба дейността разглежда като хоби. Този риск съществува, ако структурно прави загуба на дейността, свързана с коне. Фискусът поглежда дали имаш реално очакване за печалба. Ако година след година правиш загуба с твоята "конска дейност", тогава инспекторът може да отхвърли приспаднатите позиции и да наложи коригирани оценки, понякога с лихва. Обсъди това предварително с данъчен консултант, който има опит с селскостопански или спортно свързани самостоятелни структури.

Върнете се ДДС на разходи за коне

Ако си задължен предприемач на ДДС, можеш да върнеш ДДС на деловите разходи за коне чрез вашата ДДС декларация. Процентът ДДС за коне и конска храна е 9%. Внимание: услугите по обучение попадат под 21% ДДС. При смесена употреба прилаганаш същия ключ за разделяне, както при данъка на доходите. Съхранявай всички фактури на име на твоята дейност - квитанция на твое приватно име е недостатъчна за ДДС приспадане.

Практически стъпки за твоята администрация

• При покупка на коня си, създай деловен файл с договор за покупка и регистрация на активи
• Веди месечен преглед на деловна спрямо приватна употреба (часове или езди)
• Поискай фактури винаги на име на твоята дейност, включително номер на КП
• Използвай EquiSight, за да логваш тренировки, състезания и ветеринарни разходи по дата
• Обсъди твоята ситуация ежегодно с данъчен консултант преди да подадеш своята декларация

Пример на изчисление: какво печелиш?

Допустим имаш €8.000 годишни разходи за коне (конюшни, храна, ковач, ветеринар). Използваш коня си 50% делово като инструктор по езда. Тогава €4.000 са приспаднати. При данък на доходите, при процент 36,97% в първия слой, спестяваш малко над €1.478 данък. През години това бързо се натрупва. Но внимание: ако не можеш да убедиш Данъчната служба в деловната употреба, рискуваш дополнително събиране в течение на всички години наведнъж.